财务情景说明书（一）：
一、企业概况
本企业属于服务性企业，成立于xxxx年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为xxx%。公司现有资产总额已达xx万元，其中包括流动资产xx。xx万元，占总资产的比例为xx%；固定资产x。xx万元，占资产总额的比例为xx%。负债总额达x万元，资产负债率为xx。x%，其中流动负债x万元，占负债总额的xxx%，所有者权益xx万元，占企业资产总额的xx。x%。
二、企业经营情景分析
1、本年主营业务收入xx万元，比去年同比增长xx万元，增长率xxx%。
2、本年管理费用xx。xx万元，比去年同比增长x。xx万元，增长率xx。x%，管理费用占主营业务收入的xx%。
3、本年主营业务税金及附加x。xx万元，比去年同比增长x。xx万元，增长率xxx。x%，主营业务税金及附加占主营业务收入的x。xx%。
4、本年营业利润x。x万元，比去年同比增长x。x万元；营业利润占主营业务收入的xx。xx%。
三、利润实现和分配情景
1、本年实现利润总额x。x万元，净利润x。x万元。
2、全年上交所得税x。x万元。
3、本年职工工资总额x。x万元，职工人数x人，职工全年平均收入x。x万元。
四、资金增减和周转情景
1、本年应收账款周转率为xx%；流动资产周转率为xxx%；固定资产周转率为xxx%；总资产周转率为xxx%。
2、企业的发展本事指标情景：主营业务收入增长率为xxx%。
五、总结说明
公司由于成立时光短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应进取回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。
财务情景说明书（二）：
企业财务情景说明书范本
XXXXX有限公司
201 x 年度财务情景说明书
一、企业基本情景
XXXXX有限公司（以下简称“本公司”）经厦门市工商行政管理局批准，于XXXX年XX月XX日成立，并取得注册号为XXXXXXXXXX的营业执照。法定代表人：XXX；企业类型：有限职责公司；注册资本：XXX万元整；企业地址：厦门市XXXXXXX。
本公司经营范围：…… … … （按照营业执照上的经营范围填写。）
本公司主营产品属于《国家重点支持的高新技术领域》中……规定的范畴。
公司本年度职工总数XX人，其中从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和供给直接技术服务的，累计实际工作时光在183天以上的科技人员XX人，占公司总人数的XX%。
二、资产状况（根据年审报告报表数据填写）
201 年12月31日本公司账面资产总额为XXXX万元，其中：账面流动资产为XXXX万元，固定资产净值为XXXX万元。
三、负债状况（根据年审报告报表数据填写）
201 年12月31日本公司账面负债总额为XXXX万元，其中：账面流动负债为XXXX万元。
四、所有者权益（根据年审报告报表数据填写）
201 年12月31日本公司账面所有者权益为XXXX万元，其中：账面实收资本为XXXX万元，账面未分配利润XXXX万元。
五、本年度经营情景（根据年审报告报表数据填写）
（一）收入与成本
本公司201 年度账面实现主营业务收入XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％；
主营业务成本为XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％，主营业务成本占主营业务收入的XX%。
（二）费用及税金
本公司201 年度账面发生营业税金及附加XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％，营业税金及附加占主营业务收入的XX%；
销售费用为XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％，销售费用占主营业务收入的XX%；
管理费用为XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％，管理费用占主营业务收入的XX%；
财务费用为XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％，财务费用占主营业务收入的XX%；
营业利润为XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％，营业利润占主营业务收入的XX%。
六、所有者权益变动（根据年审报告报表数据填写，无相关事项标注无）
本公司账面所有者权益为XXXX万元，比去年同比增长XXXX万元，增长率XX％，其中：实收资本为XXXX万元，本年度股东新增投入资本金XXXX万元；未分配利润XXXX万元，本年新增净利润XXXX万元。
七、各项财务指标（根据年审报告数据及公式计算，X100%填写）
序号 财务指标名称 计算公式 比率%
1 流动比率 流动资产流动负债*100% XX
2 资产负债率 负债总额资产总额*100% XX
3 应收账款周转率 销售收入（初期应收账款余额+期末应收账款余额）2*100% XX
4 流动资金周转率 销售收入（初期流动资产+期末流动资产）2*100% XX
5 主营业务与利润率 （主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金）主营业务收入*100% XX
6 成本费用利润率 利润总额成本费用总额*100% XX
7 净资产收益率 净利润平均净资产*100% XX
8 销售增长率 （本年销售额-上年销售额）上年销售额*100% XX
9 总资产增长率 （年末资产总额-年初资产总额）年初资产总额*100% XX
八、亏损分析（如盈利不填写）
亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。
九、重大事项（如无不填写）
１、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、其他事项。
十、所得税纳税申报表与账面差异情景说明
本公司资产负债表、损益表与公司201 年所得税申报数不存在差异。(如有差异，则必须按项逐个说明)
XXXX有限公司(盖章）
2020年XX月XX日
财务情景说明书（三）：
一、企业生产经营的基本状况
(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的状况。本公司成立于年。是以为主业的公司，现有员工人，其中大专以上人员人，占公司总人数的%;技术人员人。占公司总人数的%。
公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：
公司注册资本：人民币万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：
年月日)，公司经科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：。
(二)本年度生产经营状况
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量
2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响
3、营业范围的调整状况
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入状况
(三)对企业业务有影响的知识产权的有关状况
(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况
(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务状况与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损状况(经济效益分析)
1、本年主营业务收入万元，比去年同比增长万元，增长率%。
2、本年主营业务成本万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务成本占主营业务收入的%。
3、本年主营业务税金及附加万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务税金及附加占主营业务收入的%。
4、本年产品销售费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，主营业务费用占主营业务收入的%。
5、本年管理费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，管理费用占主营业务收入的%。(4)
6、本年财务费用万元，比去年同比增长万元，增长率%，财务费用占主营业务收入的%。
7、本年营业利润万元，比去年同比增长万元，增长率%，营业利润占主营业务收入的%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
(上述指标增减变动也能够用表格形式反应，下头是文字说明变动原因。)
(一)主营业务收入变动状况
1、主营业务收入同比增减额
2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等
(二)成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响
(三)其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据
(四)同比影响其他收益的主要事项
1、投资收益，个性是长期投资损失的金额及原因
2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润状况
3、影响营业外收支的主要事项、金额
(五)利润分配状况
1、本年实现利润总额万元，净利润万元。
2、全年上交税金总额万元，其中所得税万元，增值税万元。
3、本年提取盈余公积万元，其中公益金万元。
4、本年分配给投资者利润万元，其中普通股股利万元，优先股股利万元。
5、本年职工工资总额万元，职工人数人，职工全年平均收入万元。
(六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明原因
(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额
(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。
三、资金增减和周转状况
(一)各项资产所占比重
1、各项资产所占比重
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因
3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减状况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的状况
(二)不良资产状况
1、待处理财产损溢主要资料及其处理状况
2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)资料及原因
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5、不良资产比率
(三)负债状况
1、流动负债与长期负债的比重
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3、企业偿还债务的潜力和财务风险状况
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因
5、逾期借款本金和未还利息状况
(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)
以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明原因
(五)现金增减和周转状况
1、本年经营活动现金流量比上年增长万元，增长率%;本年投资活动现金流量比上年增长万元，增长率%;本年筹资活动现金流量比上年增长万元，增长率%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长万元，增长率%;
3、本年应收账款周转率为;存货周转率为;流动资产周转率为;固定资产周转率为;总资产周转率为。
4、企业的发展潜力指标状况：主营业务收入增长率为;净利润增长率为;留存盈利比率为
四、所有者权益(或股东权益)增减变动状况
1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动状况，并应具体说明增减差额及原因
2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动状况，并应具体说明增减差额及原因
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
六、本期工作总结和后期工作推荐
1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段就应采取的改善管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。
2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的推荐。
了解一个企业财务情景说明书的首先步骤就是要了解它的基础构造，它是由哪些部分组成的，然后在往下进行细分，这是一个严谨的工程，你要对公司的运营状况，基本情景有所了解，再一点点深入。以上为律师365关于企业财务情景说明书范文做出的解答。相对对您有帮忙。
财务情景说明书（四）：
企业财务情景说明书，财务情景说明书又称“财务状况说明书”，是指企业在必须时期内对财务、成本计划的执行情景，损益构成和增减的原因进行分析总结所构成的文字材料，是财务报表的补充说明，也是财务报告的重要组成部分。
财务情景说明书是财务会计报告的重要组成部分，编写好财务情景说明书对贯彻新《会计法》突出规范会计行为，保证会计资料质量的立法宗旨具有重要作用。
财务情景说明书的基本要求
1、突出重点、兼顾一般
对上级领导比较关心的问题和当前经济运行重点、热点、变动指标比较大的情景进行分析，如去年非典对支出影响，今年宏观调控，铁路全力运电煤是赢钱还是赔钱，煤、电涨价对支出影响，煤电运输增大和支出比较是否有赢利，加息对支出影响，这些要是定量分析，不能定性。
2、观点明确、抓住关键
有主有次抓住问题，要让人明白、让人看出你写的当期经营情景到底怎样样，不能模棱两可，总之一句话明白你讲什么。
3、注重实效、抓住关键
时效性对报告质量影响很大，目前报表由于清算数出的慢已经严重影响了报表质量，大家应理解很深，因为时效不强对决策意义不大，甚至出现负面影响。
4、客观公正、真实可靠
客观公正、真实可靠依靠于我们报表的质量，报表数据是真实的完整的，报告就越有科学性。
5、报告清楚、文字简练
一篇文章要结构清楚，看的人也舒服，如果缺乏条理、缺乏逻辑你分析的再好也可能达不到效果。
财务情景说明书（五）：
一、企业生产经营的基本情景
（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情景。本公司成立于（xx）年。是以（xx）为主业的公司，现有员工（xx）人，其中大专以上人员（xx）人，占公司总人数的（xx）%；技术人员（xx）人。占公司总人数的（xx）%。
公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：
公司注册资本：人民币（xx）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：
（xxxx年xx月xx日），公司经（xx）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（xx）。
（二）本年度生产经营情景
1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量
2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响
3、营业范围的调整情景
4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情景
（三）对企业业务有影响的知识产权的有关情景
（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情景
（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的'其他业务情景与事项等
二、利润实现、分配及企业亏损情景（经济效益分析）
1、本年主营业务收入（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%。
2、本年主营业务成本万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%，主营业务成本占主营业务收入的（xx）%。
3、本年主营业务税金及附加（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%，主营业务税金及附加占主营业务收入的（xx）%。
4、本年产品销售费用（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%，主营业务费用占主营业务收入的（xx）%。
5、本年管理费用（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%，管理费用占主营业务收入的（xx）%。
6、本年财务费用（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%，财务费用占主营业务收入的（xx）%。
7、本年营业利润（xx）万元，比去年同比增长（xx）万元，增长率（xx）%，营业利润占主营业务收入的（xx）%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
（上述指标增减变动也能够用表格形式反应，下头是文字说明变动原因。）
（一）主营业务收入变动情景1、主营业务收入同比增减额
2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等
（二）成本费用变动的主要因素
原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响
（三）其他业务收入、支出的增减变化
若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据
（四）同比影响其他收益的主要事项
1、投资收益，异常是长期投资损失的金额及原因
2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情景
3、影响营业外收支的主要事项、金额（五）利润分配情景
1、本年实现利润总额（xx）万元，净利润（xx）万元。
2、全年上交税金总额（xx）万元，其中所得税（xx）万元，增值税（xx）万元。
3、本年提取盈余公积（xx）万元，其中公益金（xx）万元。
4、本年分配给投资者利润（xx）万元，其中普通股股利（xx）万元，优先股股利（xx）万元。
5、本年职工工资总额（xx）万元，职工人数（xx）人，职工全年平均收入（xx）万元。
（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因
（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。
（八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额
（九）亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。
三、资金增减和周转情景
（一）各项资产所占比重
1、各项资产所占比重
2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因
3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情景、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情景
（二）不良资产情景
1、待处理财产损溢主要资料及其处理情景
2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）资料及原因
3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法
4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响
5、不良资产比率
（三）负债情景
1、流动负债与长期负债的比重
2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因
3、企业偿还债务的本事和财务风险状况
4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因
5、逾期借款本金和未还利息情景
（四）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因
（五）现金增减和周转情景
1、本年经营活动现金流量比上年增长（xx）万元，增长率（xx）%；本年投资活动现金流量比上年增长（xx）万元，增长率（xx）%；本年筹资活动现金流量比上年增长（xx）万元，增长率（xx）%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（xx）万元，增长率（xx）%；
3、本年应收账款周转率为（xx）；存货周转率为（xx）；流动资产周转率为（xx）；固定资产周转率为（xx）；总资产周转率为（xx）。
4、企业的发展本事指标情景：主营业务收入增长率为（xx）；净利润增长率为（xx）；留存盈利比率为（xx）。
四、所有者权益（或股东权益）增减变动情景
1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情景，并应具体说明增减差额及原因
2、所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情景，并应具体说明增减差额及原因
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
六、本期工作总结和后期工作提议
1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应当采取的改善管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。
2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的提议。
财务情景说明书（六）：
1、企业生产经营的基本情景
1)企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情景;未纳入合并的应明确说明原因;企业从业人员、职工数量和专业素质的情景。
2)本年度生产经营情景，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次;经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响;营业范围的调整情景;新产品、新技术、新工艺开发及投入情景。
3)对企业业务有影响的知识产权的有关情景。
4)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情景。
5)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情景与事项等。
2、利润实现、分配及企业亏损情景
1)主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。
2)成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
3)其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据。
4)同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，异常是长期投资损失的金额及原因;补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情景;影响营业外收支的主要事项、金额。
5)利润分配情景。
6)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明原因。
7)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。
8)会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。
9)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析。
3、资金增减和周转情景
1)各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因;长期投资占所有者权益的比率及同比增减情景、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情景。
2)不良资产情景，包括待处理财产损溢主要资料及其处理情景，潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)资料及原因，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响;不良资产比率。
3)流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因;企业偿还债务的本事和财务风险状况;三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因;逾期借款本金和未还利息情景。
4)企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情景。
5)企业债务重组事项及对本期损益的影响。
6)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明原因。
4、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情景
1)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情景，并应具体说明增减差额及原因。
2)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情景，并应具体说明增减差额及原因。
3)国有权益客观增减情景及具体原因。
4)企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情景。
5、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
6、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改善管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。
财务情景说明书（七）：
一、企业概况
本企业属于( )企业，成立于( )年。是以生产和销售( )为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为( )%。公司现有资产总额已达( )万元，其中包括流动资产( )万元，占总资产的比例为( )%;固定资产( )万元，占资产总额的比例为( )%。负债总额达( )万元，其中流动负债( )万元，占负债总额的( )%，所有者权益( )万元，占企业资产总额的( )%。
二、企业经营情景分析
1、本年主营业务收入( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%。 2、本年产品销售费用( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，主营业务费用占主营业务收入的( )%。
3、本年主营业务成本( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，主营业务成本占主营业务收入的( )%。
4、本年管理费用( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，管理费用占主营业务收入的( )%。
5、本年财务费用( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，财务费用占主营业务收入的( )%。
6、本年主营业务税金及附加( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，主营业务税金及附加占主营业务收入的( )%。
7、本年营业利润( )万元，比去年同比增长( )万元，增长率( )%，营业利润占主营业务收入的( )%。
8、其他项目的比例参阅损益分析表。
三、利润实现和分配情景
1、本年实现利润总额( )万元，净利润( )万元。
2、全年上交所得税( )万元，增值税( )万元。
3、本年提取盈余公积( )万元，其中公益金( )万元。
4、本年分配给投资者利润( )万元，其中普通股股利( )万元，优先股股利( )万元。
5、本年职工工资总额( )万元，职工人数( )人，职工全年平均收入( )万元。 四、资金增减和周转情景
1、本年经营活动现金流量比上年增长( )万元，增长率( )%;本年投资活动现金流量比上年增长( )万元，增长率( )%;本年筹资活动现金流量比上年增长( )万元，增长率( )%。
2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长( )万元，增长率( )%;
3、本年应收账款周转率为( );存货周转率为( );流动资产周转率为( );固定资产周转率为( );总资产周转率为( )。
4、企业的发展本事指标情景：主营业务收入增长率为( );净利润增长率为( );留存盈利比率为( )。
5、可持续增长率为( )，说明企业主营业务收入的最大增长本事。从长期趋势看，如果企业实际的主营业务收入增长率高于持续增长率，证明企业过度扩张，则必须对外筹资;反之，如果企业实际的主营业务收入增长率低于持续增长率，证明企业增长不足，应进取寻求投资机会，实现适度增长。
五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明
1、会计政策的变动。
2、会计估计的变更。
3、重要合同事项。
4、重要投资事项。
5、对现金流量有重大影响的其他事项。
附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表结构分析
2、利润表环比分析、利润比结构分析
3、现金流量表环比分析、现金流量表结构分析
4、利润分配表分析
5、财务比率分析
财务情景说明书（八）：
××××年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了必须的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，××港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情景作如下说明。
一、生产经营状况
全年完成货物吞吐量××万吨，为年计划的××%，超额完成了市政府下达的××万吨，比上年××万吨，减少××万吨;完成装卸天然吨××万吨，比上年××万吨减少××万吨;完成客运量××万人次，比上年××万人次减少××万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱××，为年计划的××%，比上年增加××;×× 外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少××万吨;全港完成收入××亿元，比上年××亿元减少××万元。
上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：
1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。
2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，很多货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿很多资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭××万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，××磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。
3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。
二、利税完成情景
我公司××××年度完成利润××××万元，税金××××万元。
1.利润情景，××××年我局出现全面亏损，其主要原因：
(1)总收入大幅度减少，比上年减少××万元。
其中：装卸收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;堆存收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;其他收入 ××××年为××万元，××××年为××万元，减××万元。代理收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入××××年为× ×万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入由于××××年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情景，××××年反映全年，故有所增长。
(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支××万元，主要有：①工资及附加费增长××万元;②动力及照明增加××万元;③客运站、×× 外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费××万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支××万元;⑤外付力资单价提高，增加开支××万元;⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神，增加开支××万元;⑦挖泥费增加开支××万元。
(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于××改征船舶港务费，收走船舶港务费××万元，造成港务亏损××万元;另一个是综合服务包干业务亏损××万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。
(4)贷款利息进成本，我公司××××年进财务费用的长期借款利息为××万元。
2.税金情景
××××年完成流转税××万元，其中营业税××万元，城建税××万元，已交流转税××万元，其中营业税为××万元，城建税××万元。××××年完成行为税××万元，其中房产税××万元，车船使用税××万元，土地使用税××万元，印花税××万元。
以上税款已全部解缴。
三、利润分配情景
我公司对××港、××厂、××厂实行利润内部全留，亏损自我弥补;本部亏损××万元，由本部进行调整。
四、经济效益评价指标
1.收入利润××
2.总资产报酬率××
3.资本收益率××
4.资本保值增值率××
5.资产负债率××
6.流动比率××
7.社会贡献率××
8.社会积累率××
五、几点说明：
1.我公司是××工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据××××年经营，出现严重的亏损，其主要原因××局改征船港费×× 万元、分摊长期贷款利息××万元、再加上港口离退休人员，按国务院××号文件精神增加工资××万元，这些政策企业难以消化，请求交通部××局、市有关部门对我局工效挂钩给予必须优惠政策。
2.我公司项目客运新站、××外贸码头、××散货码头相继投产，固定资产原值达××亿元，由于各种原因，目前达不到设计本事的×分之×，按照有关规定，计提折旧按总资产的×分之×提取。
××公司财务部
××××年××月××日
财务情景说明书（九）：
一、企业生产经营的基本情景
(一)_____公司成立于____年__月__日，公司的主营业务范围：(根据营业执照上抄)。企业从业人员共__人，全部是__以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。
(二)生产经营情景
公司为____年度成立的企业，企业处于______的阶段，在_____年度有____营业收入，在____年度会实现_____收入。
二、利润实现、分配情景
公司目前处于____的状况。预计在____年度会有____左右的收入，并实现盈利____。以到达预期目标。
三、资金增减和周转情景
(一)各项资产所占比重
1、____年度期末流动资产占总资产的__%，固定资产占总资产的__%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一向稳健正常。
(二)负债情景
1、负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的__%，长期负债占负债的__%，均在合理的时光范围内，所以相对稳定。
四、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。
财务情景说明书（十）：
一、企业生产经营的基本情景
(一)企业主营业务范围：
营业执照描述的
公司设有董事会、监事会;公司下属__家控股公司，分公司__家;所处行业为__业。
纳入合并范围子公司基本情景
企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系
(二)本年度生产经营情景：
全年实现销售____达YY吨，较去年同期____吨增加YY吨。实现收入____万元，较去年同期____万元增加了YY%，实现毛利____万元，较去年同期____万元增加了YY%。实现利润总额____万元，较去年同期____万元增加了YY%。
本年流动资产周转次数达__次较去年同期__次提高YY次。本年净资产收益率为__%较去年现期__%增加了YY%。
(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情景
项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额
转增固定资产
合计
__年新建工程YY项，共投入资金____元，其中：____期初投入资金YYY元，已转增固定资产____元;____期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;新增___项目YY元。__年在建工程__项，__工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;__改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;__工程年初余额YY元，现已全部竣工;__改造工程及__
工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产;__工程、__改造工程、__工程、现已全部完工。
截至2005年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。
(四)经营中出现的问题与困难
从经营指标的完成进度来看有必须的差异，主要是上半年各项指标完成情景差异很大。
其原因
一是，省略
二是，省略
三是，省略
二、利润实现、分配情景
(1)实物量分析
项目同期比较
本年实际去年同期增减差异%
销售量(吨)
其中：____
VVVV
____
YYYY
从上表可看出今年销售____YYYY吨较去年同期增加____吨、增长率达YY%，销售____YYYY吨。以下省略
(2)收入成本分析
项目本年实际金额上年同期金额变动情景
金额变动率
主营业务收入
____收入
YYYY收入
主营业务成本
毛利总额
从上表中可看出全年实现收入____万元，较去年同期____万元增加了YY%。实现毛利总额____万元，较去年同期____万元增加了YY%。以下省略
(3)三项费用分析
项目本年实际金额上年同期金额变动情景
金额变动率
三项费用
营业费用
管理费用
财务费用
本年发生的三项费用总计____万元，较去年同期____万元增加了YY%，其中营业费用____万元，较去年同期____万元节俭了Y%;管理费用____万元，较去年同期____万元增加了YY%，剔除__因素实际增加__万元，主要是__费增加__万元;财务费用__万元，较去年同期__万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了__万元，应付票据比去年同期增加了__万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略
(4)利润总额分析
项目本年实际上年同期变动情景
金额金额金额变动率
主营业务收入
主营业务成本
毛利
三项费用
营业费用
管理费用
财务费用
投资收益
营业外收支净额
利润总额
从上表中可看出，全年实现利润总额____万元较去年同期____万元增加__万，主要原因是由主营业务收入增加了____万元，主营业务成本同时增加____万元，毛利总额增加____万元，营业费用减少____万元，财务费用增加____万元，管理费用增加____万元，营业外收支净额增加____万元，是多种原因共同作用的结果。
(5)利润分配说明
利润分配年初数为____元，本年实际分配为____元，分配情景如下：
股东名称金额
______
YYYYYY
______
YYYYYY
______
合计
本年支付______公司股利YYYY元，支付______公司股利YYYY元，支付______公司股利YYYY元，支付______股利YYYY元，支付______股利YYYY元。
三、资产情景
项目本年数上年数变动情景
金额比例金额比例金额变动率
一、资产总计
其中：流动资产
长期投资
固定资产
其他资产
二、负债合计
其中：流动负债
长期负债
三、少数股东权益
四、所有者权益
五、资产负债率
资产总额____万元，较去年同期____万元增加了YY%，主要原因是流动资产较去年同期增加了____万元，同比增加YY%，其中存货较去年同期____万元增加了____万元;长期投资较去年同期增加了____万元，固定资产比去年同期增加了____万元，同比增加YY%;其他资产比去年同期减 YY%。